Análisis a nivel departamental para determinar el efecto estadístico del número de hectáreas de coca cultivadas, las incautaciones de pasta de coca y el número de habitantes sobre los depósitos realizados en las entidades bancarias para los años 2010 a 2017
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Fundación Universitaria Los Libertadores. Sede Bogotá.
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El presente documento presenta la relación entre el delito de lavado de activos tipificado en el Artículo 323 del Código Penal Colombiano y los cultivos de cocaína, siendo esta actividad generadora de ingresos ilícitos; así mismo se aborda la obligación de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia particularmente a las entidades bancarias, de establecer un Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del terrorismo, el cual debe permitir a las entidades prevenir, detectar y reportar operaciones (depósitos, retiros o transferencia de dinero) sobre las cuales se tiene la sospecha pudieran tener por objetivo el Lavado de Activos.